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美国HSA与FSA都是什么?有什么区别?

目录

1. 什么是HSA (Health Savings Account)

2. 什么是FSA (Flexible Spending Account)

3. HSA和FSA的区别对比

美国医疗费用的昂贵令所有在美国生活的人们压力山大,购买医疗保险是规避医疗服务带来意外的高额经济损失最有效的办法。除了医疗保险之外,其实政府还提供了其他能够减少人们在医疗上的支出的策略选择,今天这篇文章虎虎就要向在美国生活的大家介绍两种常见的购买医疗服务或产品设置的账户HSA和FSA,有需要的一定要留心哦。

一、HSA (Health Savings Account)

1. 什么是HSA?

HSA是健康储蓄账户允许当事人存入扣税前的收入用来购买符合要求的医疗商品和服务的账户。通过允许人们使用未收税的金额去支付自付额、定额挂号费等医疗相关的费用,可以减少人们在医疗上的支出。在美国,HSA是除了健康保险外控制医疗支出的一种方式。

2. HSA的申请条件

尽管HSA可以在税前的基础上进行医疗消费,但并不是人人都可以拥有自己的HSA。想要一个可以存入金额的HSA账户的门槛是购买了高自付额的健康保险计划,即High Deductible Health Plan (HDHP)。这样高自付额的健康保险计划在医疗费用达到免赔额限度之前往往只会报销预防性服务(Preventive Services)。2023年可申请HSA的HDHP自付额的最低要求是个人1,500美元和家庭3,000美元。当大家在市场上选购健康保险计划时,可以关注上面是否标注了“HSA-eligible”,如果标注了就说明可以通过医疗保险公司开设健康储蓄账户。当然,银行或者其他财务机构也可以帮助符合条件的个人开设HSA。

除了拥有符合要求的HDHP之外,HSA的开户人必须年满18周岁,没有购买其他的医疗保险计划也没有Medicare,同时在税表上不能处于Dependent的状态

3. HSA的储蓄规则

如果你有HDHP,2023年以个人为单位最多可存进3,850美元到自己的HSA;如果是以家庭为单位,上限则是7,750美元。同年存进HSA的健康储蓄没使用完的部分可以留存在账户内,下一年仍可继续使用

4. HSA的优点

除了直观上的节省医疗支出和免收税的衍生利益,将钱存入HSA本身也有降低缴纳的所得税的好处。因为需要报税的金额从原来的整体收入降低到了减去存入HSA的数目以后的金额,缴纳的税金也就相应地减少了。HSA甚至可以在不收税的基础上拥有利息或是其他经济收益。

5. HSA的使用范围和限制

拥有HSA的人可以用其中的储蓄支付医疗保险计划中的自付额、定额挂号费等,但通常不可以用来支付保费。日常生活中标明“HSA eligible”的产品也可以用HSA中的钱来购买。大家可以随时取出健康储蓄账户里的金额来使用,但是需要注意的是如果使用这部分金额不是用来消费满足要求的商品,IRS(Internal Revenue Service)会罚款20%且这部分会按照正常收入来收税。不过当健康储蓄账户的拥有人年满65周岁或是身体残疾,账户里的钱就可以在无罚款的情况下使用在别处。

二、FSA (Flexible Spending Account)

1. 什么是FSA?

FSA是灵活开支账户当你在美国有一份与工作相关的医疗保险时,就可以考虑开设灵活开支账户来减少税金和医疗费用。FSA是一种用来支付自付医疗费用的特殊账户,这个账户内存入的金额不用交税,也就意味着大家可以省下这部分的税金。雇主可以帮助存入一定的FSA金额,但是并没有相关的强制要求。有了FSA后,通过提交医疗费用的证明以及一份自付金额的说明,就可以收到来自FSA的补贴。灵活开支账户的具体落实因公司而异,如有兴趣可以联系公司相关部门。

2. FSA的拥有条件

FSA必须是以工作提供的医疗保险计划为基础,因此想要拥有FSA至少需要一份提供医疗保险的工作,且本人在使用这份保险

3. FSA的储蓄规则

每个员工每年FSA的使用金额的上限是3,050美元;如果员工已婚,他们的配偶也可以拥有同样的金额上限。总的来说,FSA内金额按年结算,一年到期则账户内金额作废,也没法产生利息等收益。大家最好在到期之前使用存入的金额。如果到期时账户内的钱没有用完,雇主可能提供两种补救办法:一是延长两个半月的使用时间,二是最多转存610美元到下一年的灵活开支账户内。但并不是所有的公司都会提供补救措施,因此还是建议大家做好规划。

4. FSA的使用范围和限制

员工可以使用FSA去为自己、为配偶、为被扶养人支付自付额等相关费用但是不能用于支付保险费;FSA同样支持支付处方药和医疗设备等。灵活开支账户是以公司提供的医疗保险为基石,也就是说保险市场自购的医疗保险是不满足开设FSA的要求的。同理,如果员工离职,其FSA内的金额最晚在离职月底作废

5. Dependent Care FSA

除了用FSA为自己、配偶和被扶养人的医疗灵活开支账户,还有一种专为被扶养人开设的FSA,即Dependent Care FSA。这个账户可在税前的基础上为被抚养人支付符合报销要求的服务费用,例如课后活动项目或是日托服务。被抚养人可以是未满13周岁的儿童或者是身体、精神残疾的配偶和亲属。Dependent Care FSA设置的上限是夫妻分开报税则每人2,500美元;如果已婚人士以家庭或多人为联合体只使用一个灵活开支账户,上限是5,000美元。

三、HSA和FSA的区别对比

说了这么多,HSA和FSA的区别在哪又该怎么选择呢?虎虎总结了一张对比表格,让大家有个更直观的了解:

博客HSAandFSA.jpg

注:表格中的具体数据已于2023年更新


通过虎虎这篇文章相信大家都能够基本了解HSA和FSA的开户前提和使用方法,符合条件的话可以考虑开设这两种账户来减少医疗支出哦。更多干货欢迎关注虎虎保险微信公众号(ID: tigerlessinsurance)及虎虎保险官网,更多有用的知识等你来发掘!



Reference:

https://www.healthcare.gov/glossary/health-savings-account-hsa/

https://www.optum.com/library/health-finances/page.hub.2023-hsa-contribution-limits.html

https://www.michigan.gov/mdcs/employeebenefits/flex-spending/fs-home/faqs/faqcy2022/cy2022hsa-faqs/

https://www.healthcare.gov/have-job-based-coverage/flexible-spending-accounts/

https://www.fsafeds.com/explore/

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